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2006年度审计报告及财务报表_图文

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江苏恒宝股份有限公司

2006 年度 审计报告及财务报表





一、 审计报告

二 、 江苏恒宝股份有限公司财务报表及附注

1、 资 产 负 债 表 和 合 并 资 产 负 债 表
2、利 润 及 利 润 分 配 表 和 合 并 利 润 及 利润分配表 3、 现金流量表和合并现金流量表
4、 财 务 报 表 附 注

页码 1-2
1~19

审计报告
信会师报字(2007)第 10441 号
江苏恒宝股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的江苏恒宝股份有限公司(以下简称公司)财务 报表,包括 2006 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2006 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、2006 年度的现 金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是 公司管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务 报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导 致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的 会计估计。
二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工 作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时, 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理 层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报 表的总体列报。
审计报告第1页

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意 见提供了基础。
三、审计意见 我们认为,公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制 度》的规定编制,在所有重大方面公允反映了公司 2006 年 12 月 31 日的财务状况以及 2006 年度的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所有限公司 中国注册会计师:

中国注册会计师:

中国·上海

二○○七年三月二十日

审计报告第2页

江苏恒宝股份有限公司 2006 年度 财务报表附注
编制单位:江苏恒宝股份有限公司
项目
流动资产: 货币资金 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 其他应收款 预付账款 应收补贴款 存货 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计
长期投资: 长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计 合并价差
固定资产: 固定资产原价 减:累计折旧 固定资产净值 减:固定资产减值准备 固定资产净额 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计
无形资产及其他资产: 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计
递延税项: 递延税款借项

资产负债表

合并

2006 年 12 月 31 日 期末数
母公司

305,935,423.85

290,026,406.17

27,951,921.16 2,762,945.54 6,879,633.37
38,395,493.24 634,595.71

24,753,139.60 2,393,912.78 5,266,871.40
38,367,993.24 518,251.97

382,560,012.87

361,326,575.16 35,109,857.07 35,109,857.07

235,608,278.90 98,249,432.79 137,358,846.11
137,358,846.11

233,391,674.62 97,659,908.67
135,731,765.95
135,731,765.95

137,358,846.11
22,417,364.68 930,129.17
23,347,493.85

135,731,765.95
22,302,031.36 196,888.22
22,498,919.58

财务报表附- 注-第1页

单位:(人民币)元 期初数
合并

母公司

64,320,498.18

38,843,005.25

47,289,671.81 3,807,460.87 4,221,932.01
30,705,411.06 599,034.06

29,594,398.61 2,835,465.69 2,954,125.96
30,227,083.85 533,987.78

150,944,007.99

104,988,067.14 36,402,400.29 36,402,400.29

183,891,477.16 82,354,451.77 101,537,025.39
101,537,025.39
57,750.00
101,594,775.39
3,718,897.79 907,781.18
4,626,678.97

182,173,520.16 82,142,895.35 100,030,624.81
100,030,624.81
57,750.00
100,088,374.81
3,718,897.79 451,552.82
4,170,450.61

江苏恒宝股份有限公司 2006 年度 财务报表附注
资产总计 流动负债:
短期借款 应付票据 应付账款 预收账款 应付工资 应付福利费 应付股利 应交税金 其他应交款 其他应付款 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 长期负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 少数股东权益 所有者权益(或股东权益): 实收资本(或股本)
减:已归还投资 实收资本(或股本)净额 资本公积 盈余公积
其中:法定公益金 未分配利润
其中:现金股利 未确认的投资损失 外币报表折算差额 所有者权益(或股东权益)合计 负债和所有者权益(或股东权益)合计

543,266,352.83 62,300,000.00 1,005,749.00 24,052,306.86
977,439.33 1,915,408.56 2,270,460.02
36,283.17 2,752,139.10
157,586.98 20,000,000.00 115,467,373.02
15,500,000.00 15,500,000.00
130,967,373.02 19,411,762.61 115,200,000.00 115,200,000.00 195,907,816.47 17,087,802.42 64,691,598.31
392,887,217.20 543,266,352.83

554,667,117.76 62,300,000.00 23,731,842.86 927,704.33 1,522,407.56 1,040,470.41 36,599,888.42 157,586.98 20,000,000.00
146,279,900.56
15,500,000.00 15,500,000.00
161,779,900.56
115,200,000.00 115,200,000.00 195,907,816.47
15,315,244.12 66,464,156.61
392,887,217.20 554,667,117.76

257,165,462.35 82,300,000.00 18,073,309.00
320,743.28 4,429,627.96 3,360,048.11
852,004.67 1,321,288.96
157,000.00
110,814,021.98
110,814,021.98 19,199,506.29 72,000,000.00 72,000,000.00
910,916.47 12,572,158.68 41,668,858.93
127,151,934.08 257,165,462.35

245,649,292.85 82,300,000.00 14,553,346.80
309,983.28 3,680,141.11 2,310,802.85
799,052.24 14,387,032.49
157,000.00
118,497,358.77
118,497,358.77
72,000,000.00 72,000,000.00
910,916.47 11,121,405.81 43,119,611.80
127,151,934.08 245,649,292.85

财务报表附- 注-第2页

江苏恒宝股份有限公司 2006 年度 财务报表附注

利润及利润分配表

编制单位:江苏恒宝股份有限公司
项目
一、主营业务收入 减:主营业务成本 主营业务税金及附加
二、主营业务利润(亏损以“-” 号填列)
加:其他业务利润(亏损以“-” 号填列)
减:营业费用 管理费用 财务费用
三、营业利润(亏损以“-”号填 列)
加:投资收益(亏损以“-”号 填列)
补贴收入 营业外收入 减:营业外支出 四、利润总额(亏损以“-”号填 列) 减:所得税 少数股东损益 加:未确认的投资损失本期发 生额 五、净利润(亏损以“-”号填列) 加:年初未分配利润 其他转入 六、可供分配的利润 减:提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基 金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利

合并

2006 年 1-12 月 本期 母公司

249,501,747.47

229,720,390.76

157,634,402.63

145,976,794.18

2,504,078.83

2,077,149.02

89,363,266.01

81,666,447.56

75,891.99
12,265,337.07 22,421,790.75 4,430,346.21
50,321,683.97

75,891.99
10,498,235.34 15,417,903.90 4,454,770.55
51,371,429.76

10,619,400.77

-1,292,543.22 10,619,400.77

1,038,501.14 59,902,583.60 17,751,944.16
212,256.32

1,007,960.03 59,690,327.28 17,751,944.16

41,938,383.12 41,668,858.93
83,607,242.05 4,515,643.74

41,938,383.12 43,119,611.80
85,057,994.92 4,193,838.31

79,091,598.31

80,864,156.61

财务报表附- 注-第3页

单位:(人民币)元 上年同期
合并 172,114,550.89 85,855,590.83
1,925,218.68

母公司 144,982,213.16 76,754,137.27
1,131,905.88

84,333,741.38

67,096,170.01

131,669.20
11,217,772.63 19,637,638.35 4,585,540.36
49,024,459.24

131,669.19
10,061,163.18 15,170,938.49
4,598,646.21
37,397,091.32

9,778,089.49 30.00
1,513,197.36
57,289,381.37
13,459,973.85 4,668,050.33

6,909,661.53 9,778,089.49
30.00 1,458,463.01 52,626,409.33 13,465,052.14

39,161,357.19 39,140,479.52
78,301,836.71 4,632,977.78

39,161,357.19 39,874,390.33
79,035,747.52 3,916,135.72

73,668,858.93

75,119,611.80

江苏恒宝股份有限公司 2006 年度 财务报表附注
转作资本(或股本)的普 通股股利 八、未分配利润 利润表(补充资料)
1.出售、处置部门或被投资 单位所得收益
2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减 少)利润总额 4.会计估计变更增加(或减 少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他

14,400,000.00 64,691,598.31

14,400,000.00 66,464,156.61

现金流量表

32,000,000.00 41,668,858.93

32,000,000.00 43,119,611.80

编制单位:江苏恒宝股份有限公司
项目
一、经营活动产生的现金流量: 销售产品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期
资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期
资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额

2006 年 1-12 月 合并

单位:(人民币)元 本期
母公司

310,274,761.30 10,619,400.77 1,244,877.61 322,139,039.68 161,338,885.51 25,185,456.08 42,338,825.82 15,428,331.82 244,291,499.23 77,847,540.45

273,789,440.08 10,619,400.77 21,057,370.94
305,466,211.79 146,335,084.17
20,037,983.49 40,970,702.54 11,388,405.17 218,732,175.37 86,734,036.42

69,563,752.06
69,563,752.06 -69,563,752.06

68,881,772.78
68,881,772.78 -68,881,772.78

财务报表附- 注-第4页

江苏恒宝股份有限公司 2006 年度 财务报表附注
三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的
现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 现金流量表补充资料
1.将净利润调节为经营活动现金流 量:
净利润 加:计提的资产减值准备
固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少(减:增加) 预提费用增加(减:减少) 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产的损失(减:收益) 固定资产报废损失 财务费用 投资损失(减:收益) 递延税款贷项(减:借项) 存货的减少(减:增加) 经营性应收项目的减少(减: 增加) 经营性应付项目的增加(减: 减少) 其他 少数股东损益 经营活动产生的现金流量净额 2.不涉及现金收支的投资和筹资活 动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产

223,796,900.00 184,900,000.00 15,500,000.00 424,196,900.00 184,900,000.00
5,965,762.72
190,865,762.72 233,331,137.28 241,614,925.67
41,938,383.12 -1,613,879.82 15,894,981.02
495,315.11 254,664.60 -35,561.65
4,613,936.02
-7,690,082.18 -14,476,067.64 38,253,595.55
212,256.32 77,847,540.45

财务报表附- 注-第5页

223,796,900.00 184,900,000.00
15,500,000.00 424,196,900.00 184,900,000.00
5,965,762.72
190,865,762.72 233,331,137.28 251,183,400.92
41,938,383.12 -877,708.40
15,517,013.32 490,648.43 254,664.60 15,735.81
4,613,936.02 1,292,543.22 -8,140,909.39 -2,562,225.12 34,191,954.81
86,734,036.42

江苏恒宝股份有限公司 2006 年度 财务报表附注
3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 减:现金的期初余额 加:现金等价物期末余额 减:现金等价物期初余额 现金及现金等价物净增加额

305,935,423.85 64,320,498.18
241,614,925.67

290,026,406.17 38,843,005.25
251,183,400.92

财务报表附- 注-第6页

江苏恒宝股份有限公司 2006 年度 财务报表附注

财务报表附注

一、公司简介: 江苏恒宝股份有限公司前身是江苏恒宝实业发展有限公司,经江苏省人民政府于 2000 年 9 月 28 日以苏政复[2000]187 号文批准依法整体变更为江苏恒宝股份有限公司,设立时股 本为人民币 4,000 万元,由钱云宝等 7 位自然人共同发起设立。公司于 2000 年 9 月 28 日取 得江苏省工商行政管理局核发注册号为 3200002101203(1/2)的企业法人营业执照。 根据 2004 年 7 月 9 日公司 2004 年第一次临时股东大会决议,原股东张义荣、徐钦鸿、 钱科文和陈玉涛将其持有公司的部分股权转让给江浩然、潘梅芳和曹志新。股权转让后公司 注册资本仍为人民币 4,000 万元,钱云宝等 6 位自然人为股东。 根据公司 2004 年度股东大会决议和修改后章程的规定,并经江苏省人民政府于 2005 年 6 月 24 日以苏政复(2005)45 号《关于同意江苏恒宝股份有限公司增资扩股批复》同意, 公司将 2004 年度实际未分配利润,以 2004 年末 4,000 万元股本为基数按每 10 股送 8 股转 增资本人民币 3,200 万元,变更后的注册资本为人民币 7,200 万元。钱云宝等 6 位自然人仍 为股东。 根据公司 2005 年度股东大会决议和修改后章程的规定,公司将 2005 年度实际未分配利 润,以 2005 年末 7,200 万元股本为基数按每 10 股送 2 股转增注册资本人民币 1,440 万元, 变更后的注册资本为人民币 8,640 万元。钱云宝等 6 位自然人仍为股东。 根据公司 2005 年度股东大会决议,并经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]157 号文核准,公司于 2006 年 12 月 25 日向社会公开发行人民币普通股(A 股)人民币 2,880 万股,变更后的注册资本为人民币 11,520 万元。公司于 2007 年 1 月 10 日在深圳证券交易所 上市,股票代码:002104。 公司的经营范围是:磁卡、IC 卡、电子标签、票证、票据、电脑票据、磁卡存折、密 码信封的印制、制造。制图纸、IC 卡读写机具、电子信息设备及产品、办公自动化设备及 产品(卫星地面接收设施除外)的开发、制造,承接各类信息系统集成工程及技术服务(以 上范围国家有专项规定的办理审批手续取得资质后经营);自营和代理各类商品和技术的进 出口(国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外)。
二、本公司采用的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 (一)会计制度 本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
(二)会计年度 本公司会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三)记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。
(四)记账基础和计价原则 本公司的会计核算以权责发生制为记账基础,以历史成本为计价原则。
(五)外币业务核算方法 本公司发生外币业务时,按业务发生当月月初的市场汇价(中间价)将外币金额折合为 人民币金额记账。年度终了,将各种外币账户的外币年末余额,按照年末市场汇价(中间价) 折合为人民币金额。外币专门借款账户年末折算差额,在所购建固定资产达到预定可使用状 态前的特定时间段内,按规定予以资本化,计入在建工程成本,其余的外币账户折算差额均 计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额,均计入财务费用。

财务报表附- 注-第7页

江苏恒宝股份有限公司 2006 年度 财务报表附注
(六)外币财务报表的折算方法, 按照财政部财会字(1995)11 号《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》,除
所有者权益类项目(不含未分配利润项目)以发生时的市场汇价(中间价)折算为人民币外, 资产、负债、损益类项目均以合并财务报表决算日的市场汇价(中间价)折算为人民币。外 币报表折算差额在合并资产负债表中单独列示。

(七)现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时,将持有的期限短(从购买日起,三个月到期)、流动性强、 易于转换为已知金额的现金、价值变动风险小的投资作为现金等价物。

(八)短期投资核算方法 1、取得的计价方法 取得投资时按实际支付的价款(扣除已宣告未领取的现金股利或已到期未领取的债券
利息)、相关税费计价。债务重组取得债务人用以抵债的短期投资,以应收债权的账面价值 为基础确定其入账价值;非货币性交易换入的短期投资,以换出资产的账面价值为基础确定 其入账价值。
2、短期投资跌价准备的计提 中期末及年末,按成本与市价孰低提取或调整短期投资跌价准备。 按投资种类计算并确定计提的跌价损失准备。如某项短期投资占整个短期投资 10%以 上,则按单项投资为基础计提跌价损失准备。 3、短期投资收益的确认 短期投资待处置时确认投资收益。在持有期间分得的现金股利和利息,冲减投资成本 或相关应收项目。

(九)坏账核算方法

1、坏账的确认标准

对因债务人撤销、破产,依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项;因债务人死亡,

既无遗产可清偿,又无义务承担人,确实无法收回的应收款项;因债务人逾期未履行偿债义

务并有确凿证据表明,确实无法收回的应收款项,按照本公司管理权限批准核销。

2、坏账损失的核算方法

采用备抵法核算。

3、坏账准备的计提方法和计提比例

按账龄分析法并结合个别认定法估算坏账损失。

(1)本公司根据董事会的决定,依据债务单位的实际财务状况、偿债能力等相关信息,

确定按 账 龄 计提坏账准备的具体方法如下:

应收款项账龄

提取比例

1 年以内

5%

1 年~2 年

20%

2 年~3 年

50%

3 年以上

100%

(2)对于某项期末余额的可收回性与其他各项应收款项存在明显差别的应收款项(例

如、债务单位所处的特定地区、债务人的财务和经营状况、与债务人之间的争议和纠纷等),

导致该项应收款项如果按照与其他应收款项同样的方法计提坏账准备,将无法真实地反映其

可收回金额的,采用个别认定法计提坏账准备,即根据债务人的经营状况、现金流量状况、

以前的信用记录等资料对其欠款的可回收性进行逐笔详细分析,据以分别确定针对每一笔此

类应收款项的坏账准备计提比例;

财务报表附- 注-第8页

江苏恒宝股份有限公司 2006 年度 财务报表附注
(十)存货核算方法 1、存货分类为 存货分类为:原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、生产成本等。 2、取得和发出的计价方法 日常核算取得时按实际成本计价;发出时按加权*均法计价。 债务重组取得债务人用以抵债的存货,以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值; 非货币性交易换入的存货以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。 3、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用一次摊销法; 包装物采用一次摊销法。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、存货跌价准备的计提方法 中期末及年末,对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整 存货跌价准备。 存货跌价准备按单个存货项目计提。对由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格 低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分,按单个存货项目的成本与可变现净值的差 额计提存货跌价准备。对于数量繁多,单价较低的存货,按存货类别计量成本与可变现净值。 存货可变现净值按企业在生产经营过程中,以估计售价减去估计完工成本及销售所必需 的估计费用后的价值确定。
(十一)长期投资核算方法 1、取得的计价方法 长期投资取得时以初始投资成本计价,包括相关的税金、手续费等。债务重组取得债务 人用以抵债的股权投资,以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值;非货币性交易换入 的股权投资,以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。 2、长期股权投资的核算方法 对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的,采用成本法核算。对被投资单位能 实施控制、共同控制或重大影响的,采用权益法核算。 按权益法核算长期股权投资时,初始投资成本高于应享有被投资单位净资产份额所确认 的股权投资差额,若合同规定投资期限的按投资期限*均摊销;若合同未规定投资期限的按 10 年*均摊销。初始投资成本低于应享有被投资单位净资产份额的差额,计入资本公积(股 权投资准备)。财会[2004]3 号文生效以前发生的股权投资差额贷差仍按原规定摊销。再次 投资发生的股权投资差额贷差按财会[2004]3 号文处理。 3、长期债权投资的核算方法 中期末及年末,按合同规定利率或债券票面利率计提利息,并同时按直线法摊销债券投 资溢价或折价。 4、长期投资减值准备的计提 中期末及年末,本公司对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期 投资项目的可收回金额低于账面价值,并且这种价值的降低在可预见的未来期间内不可能恢 复,按可收回金额低于长期投资账面价值的差额逐项提取长期投资减值准备。自 2004 年起 计提长期投资减值准备时对以前年度已发生的股权投资差额按财会[2004]3 号文处理。 长期投资减值准备按个别投资项目计算确定。
财务报表附- 注-第9页

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(十二)委托贷款核算方法 企业对委托金融机构贷出的款项,按实际委托的贷款金额入账。年末,按照委托贷款 合同规定的利率计提应收利息。如果计提的利息到期不能收回,则停止计息并冲回原已计提 的利息。 中期末及年末,本公司对委托贷款本金进行全面检查,如果有迹象表明委托贷款本金高 于可收回金额的,则计提相应的减值准备。

(十三)固定资产计价和折旧方法

1、固定资产标准:

本公司将使用期限在 1 年以上,单位价值较高的房屋及建筑物、机器设备、运输设备、

器具等资产,作为固定资产。

2、固定资产的分类:

房屋及建筑物、专用设备、通用设备、运输设备等。

3、固定资产的取得计价:

一般遵循实际成本计价原则计价。

债务重组取得债务人用以抵债的固定资产,以应收债权的账面价值为基础确定其入账价

值;非货币性交易换入的固定资产,以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。

融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两

者中较低者作为入账价值;如果融资租赁资产占企业资产总额等于或小于 30%的,则按最

低租赁付款额作为入账值。

4、固定资产折旧计提方法:

固定资产折旧采用年限*均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残

值率确定折旧率。

符合资本化条件的固定资产装修费用,在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中

较短的期间内,采用年限*均法单独计提折旧;经营租赁方式租入的固定资产改良支出,在

剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内,采用年限*均法单独计提折旧。

融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权

的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所

有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。融资租赁方式租

入的固定资产发生的符合资本化条件的装修费用,在两次装修期间、剩余租赁期与固定资产

尚可使用年限三者中较短的期间内,采用年限*均法单独计提折旧。

固定资产类别

预计使用年限 预计净残值率

年折旧率

房屋及建筑物

20 年

5%

4.75%

专用设备

10 年

5%

9.50%

通用设备

5年

5%

19.00%

运输设备

5年

5%

19.00%

已全额计提减值准备的固定资产,不再计提固定资产折旧。

已计提减值准备的固定资产,按照该项固定资产的账面价值,以及尚可使用年限重新计

算确定折旧率和折旧额;如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复,该项固定资产按

照固定资产价值恢复后的账面价值,以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。

5、固定资产减值准备的计提: 中期末及年末,对由于市价持续下跌、技术陈旧、实体损坏、长期闲置等原因导致其可 收回金额低于账面价值的,按预计可收回金额低于其账面价值的差额,计提固定资产减值准 备。 固定资产减值准备按单项资产计提。

财务报表附-注第- 10页

江苏恒宝股份有限公司 2006 年度 财务报表附注
(十四)在建工程核算方法 1、取得的计价方法 以立项项目分类核算工程发生的实际成本,当所建工程项目达到预定可使用状态时, 转入固定资产核算;尚未办理竣工决算的,按估计价值转账,待办理竣工决算手续后再作调 整。 2、在建工程减值准备的计提 中期末及年末,对于长期停建并预计在未来三年内不会重新开工的在建工程,或在性能、 技术上已落后且给企业带来经济利益具有很大不确定性的在建工程,计提在建工程减值准 备。 在建工程减值准备按单项工程计提。
(十五)无形资产核算方法 1、取得的计价方法 按取得时的实际成本入账。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,按应收债权的账面价值为基础确定其入账 价值;非货币性交易换入的无形资产,按换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。 2、摊销方法 采用直线法。相关合同与法律两者中只有一方规定受益年限或有效年限的,按不超过 规定年数的期限*均摊销;两者均规定年限的按孰低者*均摊销;两者均未规定年限的按不 超过十年的期限*均摊销。 3、无形资产减值准备的计提 中期末及年末,对于因被其他新技术替代、市价大幅下跌而导致创利能力受到重大不 利影响或下跌价值预期不会恢复的无形资产,按预计可收回金额低于其账面价值的差额,计 提无形资产减值准备。 无形资产减值准备按单项资产计提。
(十六)长期待摊费用摊销方法 1、开办费转销方法 在开始生产经营的当月一次计入损益。 2、其他长期待摊费用摊销方法 在受益期内*均摊销,其中: 预付经营租入固定资产的租金,按租赁合同规定的期限*均摊销。
(十七)借款费用的会计处理方法 1、借款费用资本化的确认原则 专门借款的辅助费用在所购建资产达到预定可使用状态前,予以资本化,若金额较小 则直接计入当期损益。 专门借款的利息、溢折价摊销、汇兑差额开始资本化应同时满足以下三个条件:资产 支出已经发生;借款费用已经发生;为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开 始。 当购建资产项目发生非正常中断且连续三个月或以上时,借款费用暂停资本化。当购 建资产项目达到预定可使用状态后,借款费用停止资本化。 当购建资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。 普通借款的借款费用和不符合资本化规定的专门借款的借款费用,均计入发生当期损 益。
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江苏恒宝股份有限公司 2006 年度 财务报表附注
2、借款费用资本化期间 按月度计算借款费用资本化金额。 3、专门借款的借款费用资本化金额的确定方法 每一会计期间利息资本化的金额=至当年末止购建固定资产累计支出加权*均数×借 款加权*均利率。 允许资本化的辅助费用、汇兑差额按实际发生额直接资本化。

(十八)预计负债 与或有事项相关的义务同时符合以下条件时,公司将其列为预计负债: 1、该义务是企业承担的现时义务; 2、该义务履行很可能导致经济利益流出企业; 3、该义务金额可以可靠地计量。

(十九)收入确认原则 1、销售商品 公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方;公司不再对该商品实施继续管 理权和实际控制权;与交易相关的经济利益能够流入企业;相关的收入和成本能可靠地计量 时,确认营业收入实现。 2、提供劳务 在同一年度内开始并完成,在劳务已经提供,收到价款或取得收取价款的依据时,确 认劳务收入的实现;如劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够 可靠估计的情况下,在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 3、让渡资产使用权 与交易相关的经济利益能够流入企业,收入的金额能可靠地计量时,按合同或协议规 定确认为收入。

(二十)所得税的会计处理方法 本公司的企业所得税采用应付税款法核算。

(二十一)合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表按照《合并会计报表暂行规定》及有关文件,以母公司和纳入合并
范围的子公司的个别财务报表以及其他资料为依据进行编制。但对行业特殊及子公司规模较 小,符合财政部财会二字(1996)2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》文件的规 定,则不予合并。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利 润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销,对合并盈余公积进行调整。
2、母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。

三、税项

(一)流转税及附加

1、流转税

应税项目

税种

税率

产品销售收入

增值税

17%

材料转让收入

增值税

17%

租金收入

营业税

5%

2、城市维护建设税

按流转税税额的 7%计算和缴纳。本公司属下的外商投资企业按规定免缴城市维护建设

税。

3、教育费附加

按流转税税额的 4%计算和缴纳。本公司属下的外商投资企业按规定免缴教育费附加。

财务报表附-注第- 12页

江苏恒宝股份有限公司 2006 年度 财务报表附注
(二)企业所得税 1、本公司按照《中华人民共和国企业所得税暂行条例》的规定缴纳企业所得税,税率 为 33%。 2、根据江苏省地方税务局苏地税函[2003]48 号文件以及镇江市地方税务局镇地税发 [2003]93 号文件,公司部分进口生产设备(账面原值合计 9,364.82 万元),从 2002 年度起 报税时按双倍余额递减法计算折旧。 3、公司下属子公司北京恒宝信息技术有限公司根据《北京市新技术产业开发试验区暂 行条例》的相关规定并经北京市海淀区国家税务局同意,2006 年度免征企业所得税。 4、公司根据财政部、国家税务总局、海关总署财税[2000]25 号文件《关于鼓励软件产 业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》的相关规定,软件产品按 17%的法定税 率征收增值税后,对其增值税实际税负超过 3%的部分享受即征即退政策。

四、控股子公司及合营企业 公司所控制的所有子公司、合营企业情况及其合并范围:

被投资单位全称
江苏恒宝软件技术有限公司 北京恒宝信息技术有限公司 江苏恒宝智能识别技术有限公司

注册资本(万元)

经营范围

1,000 1,600 1,000

软件开发,系统集成 电信服务,系统集成
电子标签等

母公司实际投 资额(元)
7,000,000.00 9,600,000.00 8,000,000.00

母公司控 股比例 70% 60% 80%

合并范围内 控股比例 70% 60% 80%

是否 合并 是 是 是

五、合并财务报表主要项目注释(如无特别注明,以下货币单位为人民币元)

(一)货币资金

年末数

年初数

现金

1,037,113.99

42,333.35

银行存款

303,892,560.86

64,278,164.83

其他货币资金

1,005,749.00

合计

305,935,423.85

64,320,498.18

1、 银行存款
人民币活期存款 定期存款 合计

年末数 243,892,560.86
60,000,000.00 303,892,560.86

年初数 64,278,164.83
64,278,164.83

2、其他货币资金
银行承兑汇票保证金 合计

年末数 1,005,749.00 1,005,749.00

年初数 0.00

货币资金年末数比年初数增加 241,614,925.67 元,增加比例为 375.64%,增加主要原因 为:2006 年 12 月公司 IPO 募集资金到位所致。

财务报表附-注第- 13页

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2006 年度

财务报表附注

(二)应收账款

1、应收账款年末余额按账龄列示如下:

年末数

账龄

金额

占应收账款 坏账准备 总额的比例 计提比例

1 年以内 1 至2 年 2 至3 年 3 年以上 合计

29,013,583.58 473,427.20 20,550.00 449,639.50
29,957,200.28

96.85% 1.58% 0.07% 1.50%
100.00%

5% 20% 50% 100%

坏账准备
1,450,679.18 94,685.44 10,275.00
449,639.50 2,005,279.12

账龄
1 年以内 1 至2 年 2 至3 年 3 年以上 合计

金额
49,206,923.29 206,615.11 755,605.20 981,962.40
51,151,106.00

年初数

占应收账款 坏账准备 总额的比例 计提比例

96.20%

5%

0.40%

20%

1.48%

50%

1.92% 100%

100.00%

坏账准备
2,460,346.17 41,323.02
377,802.60 981,962.40 3,861,434.19

2、年末应收账款中前 5 名客户的欠款金额合计 12,516,446.85 元,占应收账款总额的

41.78%。

3、本年度实际冲销的应收账款:

欠款人名称

性质 冲 销 金 额

冲销理由

是否涉及关联交易

吉通网络通信股 货款 1,287,476.60 账龄较长无法收回



份有限公司

4、年末应收账款中无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款。

5、应收账款年末数比年初数减少 21,193,905.72 元,减少比例为 41.43%,减少原因为:

2006 年公司加强了应收账款管理,货款回笼更为及时。

(三)其他应收款

1、其他应收款年末余额按账龄列示如下:

年末数

账龄

金额

占其他应收款 总额的比例

坏账准备 计提比例

1 年以内 1 至2 年 2 至3 年 3 年以上

2,743,278.49 158,906.11 308,700.00 199,186.32

80.45% 4.66% 9.05% 5.84%

5% 20% 50-100% 100%

合计

3,410,070.92 100.00%

坏账准备
136,807.84 31,781.22
279,350.00 199,186.32 647,125.38

账龄
1 年以内 1 至2 年 2 至3 年 3 年以上 合计

金额
3,773,941.68 15,105.38
420,263.94 3,000.00
4,212,311.00

年初数

占其他应收款 总额的比例

坏账准备 计提比例

89.59%

5%

0.36%

20%

9.98%

50%

0.07%

100%

100.00%

坏账准备
188,697.08 3,021.08
210,131.97 3,000.00
404,850.13

财务报表附-注第- 14页

江苏恒宝股份有限公司

2006 年度

财务报表附注

2、年末其他应收款中欠款金额前五名的累计总欠款金额为 2,529,629.23 元,占其他应

收款总金额的比例为 74.18%。

3、本年度全额计提坏账准备,或计提坏账准备比例达到 40%及以上的说明:

欠款人名称

欠款金额

计提比例

理由

北京佳艺川商贸有限公司

250,000.00

100%

估计难以收回

4、年末金额较大的其他应收款:

欠款人名称

金额

性质或内容

个人暂借备用金 *

1,367,353.03

备用金

招投标押金

313,000.00

押金

北京佳艺川商贸有限公司

250,000.00

注*个人暂借备用金为公司营销人员的出差备用金,因公司的产品销售网点较广,营销

人员分布全国各地,回公司期限较长,根据这一特点,公司给每个营销人员一定额度的借款,

并在每次回公司报销时还清借款,出差时再根据工作需要另行借款。

5、年末其他应收款中无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款。

(四)预付账款

1、预付账款年末余额按账龄列示如下:

年末数

账龄

金额

占预付账款总

额的比例

1 年以内 1至 2年 2至 3年

6,729,666.41 35,410.00
114,556.96

97.82% 0.51% 1.67%

合计

6,879,633.37 100.00%

年初数

金额

占预付账款总额的 比例

3,857,375.05

91.37%

364,556.96

8.63%

0.00

0.00%

4,221,932.01 100.00%

2、年末预付帐款中无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款。

(五)存货
原材料 包装物 库存商品 在产品
合计

余额

年末数 存货跌价准备

22,017,321.64

0.00

110,429.99

0.00

13,086,218.11

0.00

3,181,523.50

0.00

38,395,493.24

0.00

年初数

余额

存货跌价准备

15,646,187.39

0.00

69,443.88

0.00

11,655,913.92

0.00

3,333,865.87

0.00

30,705,411.06

0.00

年末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备,确定可变现净值的依据为: 根据市场同类价扣除相应的税金及销售费用。

(六)待摊费用

类别

年初数

保险费 169,631.52

租赁费

27,413.66

国际信用卡组 织年费等 401,988.88

合计

599,034.06

本年增加数 254,695.17 505,811.00
796,478.64
1,556,984.81

本年摊销数 266,227.60 410,339.63
844,855.93
1,521,423.16

年末数 158,099.09 122,885.03
353,611.59
634,595.71

年末结存原因 受益期跨年 受益期跨年
受益期跨年

财务报表附-注第- 15页

江苏恒宝股份有限公司

2006 年度

财务报表附注

(七)固定资产及累计折旧

1、固定资产原价及累计折旧

原值

年初数

房屋及建筑物 通用设备 运输设备 专用设备 合计

38,134,556.88 11,543,398.54
4,218,034.50 129,995,487.24 183,891,477.16

本年增加 46,489,376.44
3,280,046.24 152,244.00
1,795,135.06 51,716,801.74

本年减少 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

年末数 84,623,933.32 14,823,444.78
4,370,278.50 131,790,622.30 235,608,278.90

累计折旧 房屋及建筑物
通用设备 运输设备 专用设备
合计

年初数 11,816,617.08
7,873,121.07
2,209,937.22 60,454,776.40 82,354,451.77

本年提取
1,960,254.24 1,119,932.75
469,859.37 12,344,934.66 15,894,981.02

本年减少 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

年末数
13,776,871.32 8,993,053.82 2,679,796.59
72,799,711.06 98,249,432.79

本年由在建工程转入固定资产原价为 40,850,357.64 元。

年末抵押或担保的固定资产原价为 168,673,096.48 元。详见附注九。

2、已提足折旧仍继续使用的固定资产

类别

账面原值

累计折旧

房屋及建筑物

596,940.00

567,093.00

通用设备

7,750,187.26

7,368,630.65

运输设备

1,355,123.00

1,287,366.85

专用设备

4,240,397.73

4,028,377.84

合计

13,942,647.99

13,251,468.34

账面净值 29,847.00
381,556.61 67,756.15
212,019.89 691,179.65

(八)在建工程 1、在建工程项目本年变动情况如下:

工程名称

年初数

本年增加数

北京办公总部 57,750.00 大楼工程

40,792,607.64

本年转入 固定资产 40,850,357.64

年末数 0.00

资金来源 金融机构贷款

2、在建工程所包含的借款费用资本化金额如下:

工程名称

年初数

本年增加数

本年转入 固定资产

北京办公总部

0.00

1,352,413.68

1,352,413.68

大楼工程

确定本年资本化金额的资本化率为:6.435%

年末数 0.00

(九)无形资产

1、无形资产明细如下:

项目

取得方式

土地使用权

购入

技术转让费

购入

计算机软件

购入

其他

购入

合计

原值 22,275,396.00
650,000.00 228,940.00 212,638.00 23,366,974.00

剩余摊销年限 525-996 个月 20 个月 4-47 个月 55-116 个月

财务报表附-注第- 16页

江苏恒宝股份有限公司

2006 年度

财务报表附注

2、无形资产本年变动情况如下:

项目

年初数

本年增加

土地使用权 技术转让费 计算机软件
其他 合计

3,205,395.96 347,636.32 165,865.51 0.00
3,718,897.79

18,981,144.00 0.00 0.00
212,638.00 19,193,782.00

本年摊销 297,594.98 130,363.68
56,794.92 10,561.53 495,315.11

累计摊销 386,451.02 432,727.36 119,869.41 10,561.53 949,609.32

年末数 21,888,944.98
217,272.64 109,070.59 202,076.47 22,417,364.68

(十)长期待摊费用 1、长期待摊费用明细如下:
项目 电话初装费 人寿保险 开办费 (注)
合计

预计摊销年限 5年 2年

原始发生额 23,560.00
499,905.00 733,240.95 1,256,705.95

剩余摊销年限 2年 1年

注:系子公司江苏恒宝智能识别技术有限公司开办费,待开始进入生产经营期时一次转 销。

2、长期待摊费用本年变动情况如下:

项目

年初数 本年增加额

电话初装费

14,135.96

0.00

人寿保险

437,416.86

0.00

开办费

456,228.36 277,012.59

合计

907,781.18 277,012.59

本年摊销额
4,712.04 249,952.56
0.00 254,664.60

累计摊销额
14,136.08 312,440.70
0.00 326,576.78

年末数
9,423.92 187,464.30 733,240.95 930,129.17

(十一)短期借款 1、短期借款
抵押借款 保证借款 合计

年末数 45,300,000.00 17,000,000.00 62,300,000.00

2、抵押情况详见附注九承诺事项。

年初数 57,300,000.00 25,000,000.00 82,300,000.00

(十二)应付票据 银行承兑汇票

年末数 1,005,749.00

年初数 0.00

(十三)应付账款

年末数

年初数

24,052,306.86

18,073,309.00

年末余额中无欠持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项。

(十四)预收账款

年末数

年初数

977,439.33

320,743.28

年末余额中无预收持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项。

财务报表附-注第- 17页

江苏恒宝股份有限公司

2006 年度

财务报表附注

(十五)其他应付款

年末数

年初数

2,752,139.10

1,321,288.96

1、年末余额中无欠持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项。

2、金额较大的其他应付款:

债权人名称

金额

教育经费

896,339.36

镇江邮政局

464,339.05

(十六)应交税金 项目 增值税 营业税
企业所得税 城市维护建设税
个人所得税 房产税 其他 合计

年末数 -1,322,794.89 1,123,623.78 2,074,487.40
84,660.68 86,022.90 189,329.60 35,130.55 2,270,460.02

年初数 -75,321.34
1,000,520.73 1,341,431.37
514,946.41 333,385.25 228,130.28
16,955.41 3,360,048.11

(十七)其他应交款

项目

*杀曜

教育费附加 综合基金

按流转税的4%

合计

年末数
36,283.17 0.00
36,283.17

年初数 390,493.61 461,511.06 852,004.67

(十八)预提费用

项目

结存原因

借款利息

尚未支付利息

年末数 157,586.98

年初数 157,000.00

(十九)一年内到期的长期负债

年末数

20,000,000.00 一年内到期的长期借款

借款条件

年末数

抵押借款

20,000,000.00

抵押情况详见附注九承诺事项。

年初数 0.00
年初数 0.00

(二十)专项应付款
江苏省科技厅微处理器 IC 卡操作 系统开发及产业化项目财政拨款 信息产业部支持多标准的金融 IC 卡芯片模块开发及产业项目财政 拨款 江苏省信息产业厅智能 IC 卡操作 系统开发及产业化项目财政拨款
合计

年末数 12,500,000.00
1,000,000.00
2,000,000.00 15,500,000.00

年初数 0.00 0.00
0.00 0.00

财务报表附-注第- 18页

江苏恒宝股份有限公司 2006 年度 财务报表附注

(二十一)股本

1、非流通股份

年初数

比例

本年变动增(+)、减(-)

年末数

送股

首次发行新股

其他

小计

(1)发起人股份

其中:

自然人持有股份

72,000,000.00

100% 14,400,000.00

0.00 -86,400,000.00 -72,000,000.00

0.00

2 有限售条件的流通股

境内自然人持有股份

0.00

0%

0.00

0.00

86,400,000.00

86,400,000.00

86,400,000.00

3 无限售条件的流通股

社会公众股

0.00

0%

0.00 28,800,000.00

0.00

28,800,000.00

28,800,000.00

4、股份总数

72,000,000.00

100% 14,400,000.00 28,800,000.00

0.00

43,200,000.00 115,200,000.00

根据公司 2005 年度股东大会决议和修改后章程的规定,公司将 2005 年度实际未分配利

润,以 2005 年末 7,200 万元股本为基数按每 10 股送 2 股转增注册资本人民币 1,440 万元,

变更后的注册资本为人民币 8,640 万元。

根据公司 2005 年度股东大会决议,并经中国证券监督管理委员会于 2006 年 12 月 14

日以证监发行字[2006]157 号文“关于核准江苏恒宝股份有限公司首次公开发行股票的通知”

核准,同意公司向社会公开发行人民币普通股股票 2,880 万股,每股发行价为人民币 8.43

元。2006 年 12 月 29 日公司收到主承销商光大证券股份有限公司汇入的募股资金 23,078.40

万元(已扣除承销商发行费用 1,200 万元),减除其他上市费用人民币 698.71 万元,实际募

集资金净额为人民币 22,379.69 万元,其中注册资本人民币 2,880 万元,溢价人民币 19,499.69

万元计入资本公积。

上述股本业经上海立信长江会计师事务所有限公司验证并出具信长会师报字(2006)第 23392 号验资报告。

比例
0.00% 75.00% 25.00% 100.00%

(二十二)资本公积





年初数

本年增加

本年减少

股本溢价

0.00 194,996,900.00

0.00

其他资本公积

910,916.47

0.00

0.00

合计

910,916.47 194,996,900.00

0.00

资本公积本年增加增加原因详见附注五(二十一)股本。

年末数 194,996,900.00
910,916.47 195,907,816.47

(二十三)盈余公积





年初数

法定盈余公积

12,572,158.68

本年增加 4,515,643.74

本年减少 0.00

年 末数 17,087,802.42

(二十四)未分配利润





年初未分配利润

加:本年净利润

减:提取法定盈余公积

转作股本的普通股股利

年末未分配利润

金额 41,668,858.93 41,938,383.12
4,515,643.74 14,400,000.00 64,691,598.31

提取或分配比例 10%

财务报表附-注第- 19页

江苏恒宝股份有限公司 2006 年度 财务报表附注
(二十五)主营业务收入、主营业务成本 业务分部

项目 工业 信息系统集成工程及技术服务等 小计 公司内各业务分部相互抵销 合计

主营业务收入 229,720,390.76
19,781,356.71 249,501,747.47
0.00 249,501,747.47

本年度发生额 主营业务成本 145,976,794.18
11,657,608.45 157,634,402.63
0.00 157,634,402.63

主营业务毛利 83,743,596.58
8,123,748.26 91,867,344.84
0.00 91,867,344.84

项目 工业 信息系统集成工程及技术服务等 小计 公司内各业务分部相互抵销 合计

主营业务收入 144,982,213.16
27,132,337.73 172,114,550.89
0.00 172,114,550.89

上年度发生额 主营业务成本
76,754,137.27 9,101,453.56
85,855,590.83 0.00
85,855,590.83

主营业务毛利 68,228,075.89 18,030,884.17 86,258,960.06
0.00 86,258,960.06

地区分部
项目 江苏地区 北京地区
小计 公司内各地区分部相互抵销
合计

主营业务收入 230,059,989.05
19,441,758.42 249,501,747.47
0.00 249,501,747.47

本年度发生额 主营业务成本 146,250,462.97
11,383,939.66 157,634,402.63
0.00 157,634,402.63

主营业务毛利 83,809,526.08
8,057,818.76 91,867,344.84
0.00 91,867,344.84

项目 江苏地区 北京地区
小计 公司内各地区分部相互抵销
合计

主营业务收入 150,969,076.37
21,145,474.52 172,114,550.89
0.00 172,114,550.89

上年度发生额 主营业务成本
78,107,563.67 7,748,027.16
85,855,590.83 0.00
85,855,590.83

主营业务毛利 72,861,512.70 13,397,447.36 86,258,960.06
0.00 86,258,960.06

2006 年度公司向前五名客户销售总额为 82,168,193.18 元,占公司本年全部主营业务收 入的 32.93 %。
主营业务收入本年发生数比上年发生数增加 77,387,196.58 元,增加比例为 44.96%,主 要原因为:公司坚持规模扩张和新品开发相结合的原则,加大对高端智能 IC 卡产品的研发, 并取得了良好的效果,在传统产品稳步增长的同时,IC 卡产品的销售取得了新的突破。
主营业务成本本年发生数比上年发生数增加 71,778,811.80 元,增加比例为 83.60%,主 要原因为:1、公司 2006 年主营业务收入比 2005 年增加 44.96%,相应增加了主营业务成 本;2、2006 年由于产品结构发生变化,单位成本较高的 IC 卡产品占销售收入的比率增加, 相应增加了主营业务成本。

财务报表附-注第- 20页

江苏恒宝股份有限公司

2006 年度

财务报表附注

(二十六)主营业务税金及附加:

项目

*杀曜

本年发生数

营业税

5%

373,558.91

城建税

7%

1,359,164.93

教育费附加

4%

771,354.99

合计

2,504,078.83

上年发生数 26,303.86
683,033.82 389,691.34 1,925,218.68

(二十七)其他业务利润

类别

本年发生数

收入

成本

材料销售等 租赁 劳务 合计

79,774.59 0.00 0.00
79,774.59

3,882.60 0.00 0.00
3,882.60

利润 75,891.99 0.00 0.00 75,891.99

收入 365,788.34 18,000.00 288,550.30 672,338.64

上年发生数 成本 248,861.15
3,258.00 288,550.29 540,669.44

(二十八)财务费用

类别

本年发生数

利息支出

4,613,936.02

减:利息收入

244,877.61

汇兑损失

0.00

减:汇兑收益

12,304.96

其他

73,592.76

合计

4,430,346.21

上年发生数 4,644,682.44
128,783.12 481.61 0.00
69,159.43 4,585,540.36

利润 116,927.19 14,742.00
0.01 131,669.20

(二十九)补贴收入

内容

本年发生数

上年发生数

增值税退税

10,619,400.77

9,778,089.49

根据财政部、国家税务总局、海关总署财税[2000]25 号文件《关于鼓励软件产业和集

成电路产业发展有关税收政策问题的通知》的相关规定,税务机关对公司软件产品按 17%

的法定税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过 3%的部分给予享受即征即退政策。

2006 年度公司实际收到增值税返还 10,619,400.77 元。

(三十)营业外收入





固定资产清理净收益

本年发生数 0.00

上年发生数 30.00

(三十一)营业外支出





本年发生数

捐赠

434,000.00

罚款支出

600.00

综合基金

292,400.00

建农基金等

157,392.86

其他

154,108.28

合计

1,038,501.14

上年发生数 258,600.00 0.00 834,027.79 262,600.00 157,969.57
1,513,197.36

财务报表附-注第- 21页

江苏恒宝股份有限公司

2006 年度

财务报表附注

(三十二)收到的其他与经营活动有关的现金 1,244,877.61 元

其中:





金额

利息收入

244,877.61

收到往来款

1,000,000.00

合计

1,244,877.61

(三十三)支付的其他与经营活动有关的现金 15,428,331.82 元

其中:





金额

支付营业费用

8,085,174.28

支付管理费用

4,988,691.85

企业间往来款等

2,354,465.69

合计

15,428,331.82

(三十四)收到的其他与筹资活动有关的现金 15,500,000.00 元

其中:





金额

收到政府拨入的专项应付款

15,500,000.00

六、母公司财务报表主要项目注释(如无特别注明,货币单位均为人民币元)

(一)应收账款

1、账龄分析

账龄

年末数

占应收账款

余额

总额的比例 坏账准备 计提比例

1 年以内 1~2 年 2~3 年 3 年以上

25,856,971.41 223,427.20 20,550.00 449,639.50

97.39% 0.84% 0.08% 1.69%

1,292,848.57 44,685.44 10,275.00
449,639.50

5% 20% 50% 100%

合计

26,550,588.11

100.00% 1,797,448.51

账龄
1 年以内 1~2 年 2~3 年 3 年以上 合计

余额 30,580,319.92
206,615.11 755,605.20 981,962.40 32,524,502.63

年初数 占应收账款 总额的比例 坏账准备
94.02% 1,529,016.00 0.64% 41,323.02 2.32% 377,802.60 3.02% 981,962.40
100.00% 2,930,104.02

计提比例
5% 20% 50% 100%

2、年末应收账款中欠款金额前五名的累计总欠款金额为 11,919,140.85 元,占应收账款

总金额的 44.89%。

3、本年度实际冲销的应收账款:

欠款人名称

性质

冲销金额

冲销理由

是否涉及关联交易

吉通网络通信股 份有限公司

货款

1,287,476.60 账龄较长无法收回



4、年末应收账款中无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东欠款。

财务报表附-注第- 22页

江苏恒宝股份有限公司

2006 年度

财务报表附注

(二)其他应收款

1、其他应收款期末余额按账龄分析如下:

账龄

年末数

占其他应

收款总额

余额

的比例 坏账准备

1 年以内 1~2 年 2~3 年 3 年以上

2,368,881.99 123,906.11 308,700.00 199,186.32

78.94% 4.13%
10.29% 6.64%

103,444.10 24,781.22
279,350.00 199,186.32

合计

3,000,674.42 100.00% 606,761.64

计提比例
0-5% 20% 50-100% 100%

账龄
1 年以内 1~2 年 2~3 年 3 年以上 合计

余额 2,748,910.90
15,105.38 420,263.94
3,000.00 3,187,280.22

年初数

占其他应 收款总额
的比例

坏账准备

86.25% 135,661.48

0.47%

3,021.08

13.19% 210,131.97

0.09%

3,000.00

100.00% 351,814.53

计提比例
5% 20% 50% 100%

2、年末其他应收款中欠款金额前五名的累计总欠款金额为 2,209,733.53 元,占其他应

收款总金额的比例为 73.64%。

3、对金额较大不计提坏账准备的说明:

欠款人名称

欠款金额

不计提或低比例计提的理由

江苏恒宝智能识别技术有限公司

300,000.00

内部往来不计提坏账准备

4、年末金额较大的其他应收款:

欠款单位名称

金额

性质或内容

个人暂借备用金

797,457.33

备用金

招投标押金

313,000.00

押金

江苏恒宝智能识别技术有限公司

300,000.00

往来款

5、年末其他应收款中无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款。

(三)长期投资

项目

年末

账面余额

长期股权投资 35,109,857.07

数 减值准备
0.00





账面余额

36,402,400.29

数 减值准备
0.00

财务报表附-注第- 23页

江苏恒宝股份有限公司 2006 年度 财务报表附注
权益法核算的对子公司股权投资:

投资 占被投资单位

投资单位名称

年初余额

起止期 注册资本比例

本年合计

本年权益增减额





投资成本 确认收益 差额摊销 分得利润

江苏恒宝软件技术有

2004-2014

70.00%

7,288,794.35

-4,510,597.56

0.00

-4,510,597.56

0.00

0.00

限公司

北京恒宝信息技术有

2004-2034

60.00%

21,113,605.94

3,218,054.34

0.00

3,218,054.34

0.00

0.00

限公司

江苏恒宝智能识别技

术有限公司

2005-2025

80.00%

8,000,000.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

合计

36,402,400.29

-1,292,543.22

0.00

-1,292,543.22

0.00

0.00

年末余额 初始投资 累计增减 合计

7,000,000.00 -4,221,803.21 2,778,196.79

9,600,000.00 14,731,660.28 24,331,660.28

8,000,000.00

0.00 8,000,000.00

24,600,000.00 10,509,857.07 35,109,857.07

(四)主营业务收入及主营业务成本:

项目

主营业务收入

本年发生数

上年发生数

工业

229,720,390.76 144,982,213.16

主营业务成本 本年发生数 上年发生数 145,976,794.18 76,754,137.27

(五)投资收益:

1、本年发生数:

类别

股票投资收益

债权投资收益

长期股权投资

0.00

0.00

2、上年发生数:

类别

股票投资收益 债权投资收益

长期股权投资

0.00

0.00

成本法下确认的 股权投资收益 0.00

权益法下确认的 股权投资收益 -1,292,543.22

股权投资 差额摊销
0.00

股权转让 收益
0.00

成本法下确认的 股权投资收益 0.00

权益法下确认的 股权投资收益 6,909,661.53

股权投资 差额摊销
0.00

股权转让 收益
0.00

减值准备 0.00
减值准备 0.00

合计 -1,292,543.22 合计 6,909,661.53

七、关联方关系及其交易:

(一)存在控制关系的关联方情况:

1、存在控制关系的关联方

(1)控制本公司的关联方:

自然人:钱云宝,持有公司 30%股权,系公司董事长。

(2)受本公司控制的关联方:

详见附注四。

2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(金额单位:万元):

企业名称

年初数

本年增加

本年减少

江苏恒宝软件技术有限公司

1,000

0.00

0.00

北京恒宝信息技术有限公司

1,600

0.00

0.00

江苏恒宝智能识别技术有限公司

1,000

0.00

0.00

3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化(金额单位:万元)

企业名称

年初数

本年增加数

本年减少

金额

% 金额 % 金 额



江苏恒宝软件技术有限公司

700

70

0.00

0

0.00

0

北京恒宝信息技术有限公司

960

60

0.00

0

0.00

0

江苏恒宝智能识别技术有限公司

800

80

0.00

0

0.00

0

年末数 1,000 1,600 1,000

年末数 金额 %

700

70

960

60

800

80

财务报表附-注第- 24页

江苏恒宝股份有限公司 2006 年度 财务报表附注
(二)关联方交易: 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司,其相互间交易及母子公司交 易已作抵销。

八、或有事项:

截止 2006 年 12 月 31 日子公司为公司担保形成的或有负债:

担保方

被担保单位

短期借款担保金额

北京恒宝信息技术有限公司

江苏恒宝股份有限公司

人民币 1,700 万元

九、承诺事项: 公司以固定资产原值为 129,150,091.14 元的机器设备、原值为 39,523,005.34 元房屋建筑 物以及土地使用权净值 21,934,590.13 元作抵押,借款人民币 6,530 万元。

十、资产负债表日后事项: 根据公司第二届董事会第十一次会议决议,2006 年度公司利润分配预案为:以公司 2006 年 12 月 31 日总股本 11,520 万元为基数,向全体股东每 10 股派发现金股利 1.00 元(含税), 同时以资本公积向全体股东每 10 股转增 7 股。

十一、其他事项说明:
根据公司 2006 年 2 月 21 日召开的 2005 年度股东大会通过的“关于在北京购置科技项 目研发及运营场所的提案”,公司于 2006 年 5 月 10 日与北京新盛房地产开发有限公司签定 了《北京市商品房预售合同》,公司向其购买坐落于北京市西城区金融街 A 区 4 号地块的 新盛大厦北楼 B 座 8 层建筑面积为 2,111.9 *方米的办公用房。合同总价为人民币 35,268,730.00 元。截止报告日,公司已支付全部购房款并完成装修工程,已于 2006 年 12 月起投入使用。

十二、本年度非经常性损益列示如下(收益+、损失-): 项目
(一)扣除公司日常根据企业会计制度规定计提 的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 (二)以前年度已经计提各项减值准备的转回 (三)所得税影响额
合计





-579,545.95 451,806.99
0.00 -127,738.96

十三、财务报表的批准报出:本财务报表业经公司董事会于 2007 年 3 月 20 日批准报 出。

江苏恒宝股份有限公司

二OO七年三月二十日

财务报表附-注第- 25页



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